Passo 01
Reúna os números
Faturamento dos últimos 12 meses, folha, principais despesas, atividade e quem são os seus clientes.
As declarações do último ano ajudam muito.Escolha do regime, revisão da atividade e simulação da reforma tributária. Diga o regime atual, o faturamento e a atuação da sua empresa: a Primebid leva o pedido a escritórios de contabilidade que atendem o seu perfil e até 5 entram em contato com propostas.
Planejamento tributário é o estudo que escolhe, dentro da lei, o caminho que faz a empresa pagar menos imposto. A linha é clara: organizar o negócio para pagar menos é permitido; esconder fato ou receita é crime (Lei 8.137/1990). E o fisco pode desconsiderar atos feitos só para disfarçar o fato gerador (CTN, art. 116, parágrafo único). O estudo costuma incluir:
| Análise | O que responde |
|---|---|
| Comparação de regimes | Quanto a empresa pagaria no Simples, no Presumido e no Real, com os mesmos números |
| Fator R | No Simples, se a folha chega a 28% da receita para o serviço cair no Anexo III, e não no V |
| Atividade e CNAE | Se o que está no cadastro corresponde ao que a empresa faz e qual tributação isso traz |
| Pró-labore e lucros | A combinação entre retirada dos sócios e distribuição de lucros |
| Reforma tributária | Créditos, preços e regime a partir de 2027, com IBS e CBS |
Escolher o regime tem data. Em caso de perda da janela de troca, a empresa fica no regime atual até a próxima.
| Regime | Para quem | Quando optar |
|---|---|---|
| Simples Nacional | Micro e pequenas empresas com receita bruta anual de até R$ 4,8 milhões (LC 123/2006, art. 3º) | Desde 2027, no ano anterior: para 2027, a janela foi de 1º de setembro a 15 de outubro de 2026 (Res. CGSN 186/2026 e 194/2026). Quem já está no Simples não precisa optar de novo |
| Lucro Presumido | Empresas com receita de até R$ 78 milhões no ano anterior (Lei 9.718/1998, art. 13) | Com o pagamento da primeira quota do imposto do ano, e vale para o ano todo (Lei 9.430/1996, art. 26, § 1º) |
| Lucro Real | Obrigatório acima desse limite e para algumas atividades (Lei 9.718/1998, art. 14); opcional para as demais | Também no primeiro pagamento do ano |
| Lucro Arbitrado | Exceção, aplicada quando a escrituração não permite apurar o lucro | Não é uma escolha de planejamento |
Veja a comparação completa no guia Simples, Presumido ou Real.
A reforma troca PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS por CBS, IBS e Imposto Seletivo, em etapas (EC 132/2023 e LC 214/2025). Cada etapa muda preço, crédito e, para muita empresa, o regime que vale a pena.
| Quando | O que acontece |
|---|---|
| 2026 | Ano de teste: CBS de 0,9% e IBS de 0,1% destacados na nota e compensáveis com PIS e Cofins |
| 2027 | CBS na alíquota cheia, fim de PIS e Cofins, IPI zerado na maior parte dos produtos e início do Imposto Seletivo |
| 2029 a 2032 | ICMS e ISS caem aos poucos, e o IBS sobe na mesma proporção |
| 2033 | O sistema novo vale por inteiro, e ICMS e ISS deixam de existir |
Empresas do Simples podem recolher IBS e CBS por fora da guia única, o chamado regime híbrido. Na prática, isso permite que clientes empresas aproveitem o crédito desses tributos. Para o primeiro semestre de 2027, a opção foi até 30 de outubro de 2026, e a desistência vai até 20 de dezembro de 2026. Haverá nova janela em março de 2027, com efeito no segundo semestre.
Vale a pena? Depende de quem compra de você. Quem vende para outras empresas tende a ganhar com o crédito; quem vende para o consumidor final, nem sempre. É exatamente a conta que o planejamento faz.
Na maioria das vezes, ele vem junto com a troca de contador: a empresa sente que paga demais e que ninguém revisou o regime. Situações em que o estudo costuma valer:
Se você sente que o contador atual não ajuda a decidir, veja como trocar de contador sem perder prazos.
Sem números reais, o planejamento vira palpite. Tenha em mãos os dados do último ano.
Faturamento dos últimos 12 meses, folha, principais despesas, atividade e quem são os seus clientes.
As declarações do último ano ajudam muito.A Primebid leva o pedido a escritórios de contabilidade que atendem o seu perfil. Até 5 entram em contato com propostas.
Escritórios com cadastro conferido pela Primebid.Quais regimes e cenários entram, se há simulação da reforma e em que formato vem o resultado.
A cotação não tem custo para quem contrata.Pode ser um projeto pontual ou fazer parte da contabilidade mensal. Estes pontos mudam o preço:
Planejamento sem base legal é risco, não economia. Peça em todas as propostas:
Os números usados em cada cenário, para você conferir e refazer a conta.
Faturamento, folha e clientes considerados. Mudou a premissa, o resultado muda.
A norma que sustenta cada recomendação, sem promessas vagas de economia.
O efeito de 2027 em diante, e não só a foto do ano atual.
As datas de opção que a empresa precisa respeitar para pôr o plano em prática.
Quem assina o estudo e como fica o apoio se o fisco questionar a escolha.
Regimes, prazos, custo e a reforma tributária.
Reúna faturamento, folha, despesas e atividade dos últimos 12 meses e compare quanto a empresa pagaria em cada regime. Depois inclua os efeitos da reforma e as datas de opção.
Simples Nacional, Lucro Presumido, Lucro Real e Lucro Arbitrado. O arbitrado é exceção, aplicado quando não é possível apurar o lucro pela escrituração.
Depende do escopo, do número de empresas e atividades e do formato do resultado. Pode ser um projeto pontual ou parte da contabilidade mensal.
É, quando usa caminhos que a lei permite. Esconder receita ou simular operações é crime contra a ordem tributária, e o fisco pode desconsiderar atos feitos só para disfarçar o fato gerador.
O Simples tem janela de opção no ano anterior. O Presumido e o Real são escolhidos no primeiro pagamento do ano e valem até dezembro. Por isso o planejamento precisa vir antes da virada.
Depende de quem são os seus clientes. Quem vende para empresas pode ganhar com o crédito de IBS e CBS, até sem sair do Simples, pelo regime híbrido. Quem vende para o consumidor final precisa fazer a conta com cuidado.
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Veja também: o que entra num contrato de contabilidade terceirizada
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